Должны ли вы платить налог с выигрыша?
Должны ли вы платить налог с выигрыша?
По закону, граждане России обязаны платить налоги. Чаще всего это налоги на доходы: от сдачи имущества в аренду, от продажи имущества, от осуществления трудовой деятельности. Большинство людей не сталкивается с этим, потому что имущество продают редко, а налог от осуществления трудовой деятельности платит работодатель. Но в случае с выигрышем в лотерею (денежного выигрыша, квартиры, автомобиля или других вещевых выигрышей) не всё происходит автоматически.
Согласно налоговому кодексу, выигрыш в лотерею является доходом. Для расчета налога учитываются все выигрыши с начала календарного года.
С 1 января 2025 года для налоговых резидентов РФ исчисление налога будет производиться по ставкам в соответствии с п.1 ст. 224 НК РФ:
• ставка НДФЛ 13% применяется к части суммы налоговых баз, не превышающей 2,4 млн руб.;
• ставка НДФЛ 15% - к части суммы налоговых баз, которая больше 2,4 млн руб., но не превышает 5 млн руб.;
• ставка НДФЛ 18% - к части суммы налоговых баз, которая больше 5 млн руб., но не превышает 20 млн руб.;
• ставка НДФЛ 20% - к части суммы налоговых баз, которая больше 20 млн руб., но не превышает 50 млн руб.;
• ставка НДФЛ 22% - к части суммы налоговых баз, которая превышает 50 млн руб.
Для нерезидентов РФ ставка налога составляет 30% от выигрыша.
В соответствии с требованиями законодательства РФ победитель самостоятельно платит налог со стоимости вещевого выигрыша по итогам календарного года. В случае, если до конца календарного года участник предъявит к выплате денежный выигрыш, НДФЛ будет удержан из него в размере не более 50% от суммы выигрыша в счёт ранее неуплаченного налога с вещевого выигрыша.
Каждый выигрыш менее 15 000 рублей — победитель самостоятельно платит налог. Для этого сначала нужно будет заявить в налоговую инспекцию по месту своего жительства о своем выигрыше — то есть подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Указанную декларацию нужно подать до 30 апреля того года, который следует за годом получения вашего выигрыша. Например, если вы в 2024 году купили билет за 100 рублей и выиграли 14 тысяч рублей, вы должны будете отчитаться за этот выигрыш до 30 апреля 2025года. А заплатить налог — до 15 июля 2025 года.
Что написать в декларации:
— Свои персональные данные (ФИО, ИНН, адрес регистрации и т.п)
— Размер полученного выигрыша
— Расчет и сумму НДФЛ, который подлежит уплате в бюджет
Каждый выигрыш, равный или превышающий 15 000 рублей — налог удерживается и перечисляется в бюджет распространителем, выплачивающим выигрыш. Им же составляется и сдается в налоговую инспекцию налоговая декларация по таким выигрышам.
Как самостоятельно уплатить налог на выигрыш в лотерею.
Согласно российскому законодательству, выигрыши в государственную лотерею от 4 000 рублей в год являются доходами физического лица. В случае получения выигрыша в лотерею от 4 000 до 14 999 рублей включительно, победитель лотереи обязан самостоятельно подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ не позднее 30 апреля года, следующего за годом получения выигрыша. Чтобы помочь обладателям выигрышных билетов, крупнейший распространитель всероссийских государственных лотерей «Столото» рассказывает, как уплатить налог, отвечая на самые распространённые вопросы участников лотерей.
1. С какой суммы необходимо самостоятельно уплатить налог на выигрыш?
Если суммарно ваши выигрыши в текущем году составили сумму не более чем 4 000 рублей, то налог платить не нужно.
Если за год суммарно вы выиграли более 4 000 и сумма каждого выигрыша не превышает 14 999 рублей, необходимо самостоятельно подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ в Федеральную налоговую службу России и уплатить налог.
Если каждый выигрыш денежный и составил 15 000 рублей и выше, то в этом случае все обязанности по подаче налоговой декларации и уплате налога на выигрыш берут на себя распространители государственных лотерей, выплачивающие выигрыш.
2. Если у меня несколько выигрышей в размере от 4 000 до 14 999 рублей, общая сумма которых превышает 15 000 рублей, нужно самостоятельно подавать декларацию?
Распространители государственные лотерей «Столото», выплачивающие выигрыш, берут на себя уплату налога на каждый денежный выигрыш в размере от 15 000 рублей и выше.
Если выигрышей до 14 999 рублей было несколько в течение года и суммарно эта сумма превышает 4 000 рублей, необходимо самостоятельно подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ в Федеральную налоговую службу России.
3. По какой ставке нужно уплачивать налог на выигрыш?
Согласно российскому законодательству, выигрыши в государственную лотерею от 4 000 рублей в год являются доходом физического лица. В случае получения нескольких выигрышей до 14 999 рублей, необходимо сложить все выигрыши за год, вы получите общую сумму дохода (налоговую базу) от лотерейных выигрышей. Ставка НДФЛ для резидентов РФ составит:
• 13% будет применяется к части суммы налоговых баз, не превышающей 2,4 млн руб.;
• 15% - к части суммы налоговых баз, которая больше 2,4 млн руб., но не превышает 5 млн руб.;
• 18% - к части суммы налоговых баз, которая больше 5 млн руб., но не превышает 20 млн руб.;
• 20% - к части суммы налоговых баз, которая больше 20 млн руб., но не превышает 50 млн руб.;
• 22% - к части суммы налоговых баз, которая превышает 50 млн руб.
Пример:
Налог на выигрыш в размере 5 000 000 руб. составит 702 000 руб.: 312 000 руб. (13% c 2 400 000 руб. дохода) + 390 000 руб. (15% с 2 600 000 руб. дохода).
Для нерезидентов РФ, то есть победителей, фактически находящихся в России менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев с гражданством другой страны, вне зависимости от суммы выигрыша, действует налоговая ставка — 30%.
Напомним, для тех, кто получил выигрыш не в государственных лотереях, а благодаря участию в рекламных акциях, конкурсах или иных подобных мероприятиях, налог составит 35% от суммы приза.
4. Когда нужно заплатить налог на выигрыш?
Согласно законодательству, подавать декларации на доходы за предыдущий год нужно до 30 апреля текущего года. В этот срок победители, выигравшие в «Столото» более 4 000 и сумма каждого выигрыша не превышает 14 999 рублей, должны заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ и направить ее в налоговую инспекцию. Уплатить налог на выигрыш нужно не позднее 15 июля
5. Как подать декларацию онлайн?
Направить декларацию удобнее всего через «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» на сайте ФНС России. Для этого необходимо выбрать вкладку «Доходы Декларации» и подать декларацию 3-НДФЛ. Далее заполняя декларацию онлайн, вам необходимо добавить источник дохода: Акционерное общество «Технологическая Компания «Центр» ИНН 7715918994 КПП 772201001 ОКТМО 45395000, указать код дохода 3011 «Выигрыши в лотерее» и внести все соответствующие данные. Программа сама определит налоговую ставку и посчитает налог к уплате. Далее декларацию необходимо направить онлайн в налоговую инспекцию без приложения каких-либо документов. Уплатить налог на выигрыш нужно не позднее 15 июля. Способы оплаты смотрите ниже в п.7.
6. Как и куда подать декларацию офлайн?
Заполнить декларацию, чтобы передать ее в ФНС в бумажном виде, можно двумя способами:
• Скачать специальную программу, доступную на сайте ФНС России, внести все данные в декларацию и распечатать уже заполненный бланк;
• Взять бумажный бланк декларации непосредственно в отделении ФНС и заполнить его вручную.
Заполненную бумажную декларацию можно передать лично в отделение ФНС по месту адреса регистрации либо направить документ Почтой России.
Чтобы подать налоговую декларацию, вы также можете обратиться в МФЦ. Однако до визита необходимо уточнить есть ли у конкретного центра соответствующее соглашение с налоговой службой — оно есть не у каждого МФЦ.
7. Когда и как заплатить налог на выигрыш 2024года?
После того, как декларация подана, в срок до 15 июля 2025 года следует уплатить налог на выигрыш 2024 года. Для этого можно самостоятельно сформировать квитанцию в сервисе «Уплата налогов физических лиц» на сайте www.nalog.gov.ru и провести платеж по реквизитам либо лично обратиться в налоговую инспекцию, где выдадут реквизиты для оплаты.
